Budgétisation et de prévision - Compte de résultat - Bilan How-To
Titre: Activité de conseil et directeur financier des opérations commerciales A ..
Société: accélérateur de croissance
Mise à jour et de donner mon tour sur l'entrée excellente et réfléchie de Kelly.
Je réponds du point de vue de l'utilisation d'Excel; Host Analytics et d'autres packages automatiser le processus et aider à éliminer les erreurs, sont donc à considérer.
1) Commencez par vos états financiers réels actuels. Extrait de cela, les éléments de base que vous voulez regarder, les éléments qui peuvent être commandés par rapport à pas, les éléments qui sont à risque élevé de la variabilité et des éléments qui peuvent être modélisés (par exemple par rapport à Voyage vendeurs).
Je commence par la construction des trois feuilles avec les variables (espèces, les ventes, la dette, le loyer, etc.) tous appelés à, avec historicals comme base. Les cellules vides à l'avenir sont là où je vais mettre mes formules. Assurez-vous d'utiliser les trois rapports (IS / BS / CF), car ils ne sont pas nécessairement liées entre elles.
2) Ensuite, je choisirais un pilote ou deux pour se concentrer sur. La croissance des ventes, la planification des effectifs; quelque chose qui est dans votre contrôle (relativement) * et * aura un impact sur le reste des valeurs financières. Définissez ce comme vos variables de base. Essayez de ne pas dépasser 3, à moins que vous essayez de faire quelque chose à l'échelle de la modélisation du temps.
Attachez les conducteurs à:
-Citerais cycle de trésorerie (même au niveau de l'embauche représentant des ventes, et comment ils génèrent d'argent rapide)
-Rev rec: Je réserve généralement cela pour une personne à charge * * tableur. Il en est ainsi vous avez une bonne base de trésorerie, et donc quand vous examinez les règles de reconnaissance, vous pouvez modéliser qu'indépendamment.
-COGS, les coûts directs, indirects / OPEX. essayez à nouveau d'attacher les à vos pilotes. Par exemple, une augmentation de 10% du chiffre d'affaires pourrait signifier une augmentation de 5% des ventes interne, puis le salaire, le loyer, etc. découle de cela.
-CAPEX: faire deux. L'un est le automatisé de ce qui précède (pensez nouveaux ordinateurs portables), l'autre est une variable indépendante liée à, par exemple, l'investissement dans une nouvelle initiative.
-Investissements: prêts, capitaux propres, une source extérieure de liquidités. Cela peut être en deux parties aussi bien. Un, un tirage automatique sur la banque lorsque votre argent va en dessous d'un certain niveau, le second un ajout délibéré et stratégique (comme dans le Capex, si vous ouvrez une nouvelle installation afin chronométrer un prêt).
3) Maintenant que vous avez modélisé les variables, chacun à leur place, ajoutez les colonnes et définir les liens. Par exemple, votre ligne de trésorerie dans le compte de cash-flow devrait conduire la ligne de trésorerie dans le bilan. La formule de base cash-flow (dernier mois + changements, etc = ce mois-ci) fonctionne bien et évite les références circulaires. Un conseil: essayez d'utiliser les totaux (par exemple, les actifs à court terme) pour conduire une autre fonction peut conduire à des références circulaires.
Examiner comment le modèle se déplace vers l'avant. Aurait-il prédit le passé? Commencez modifier les liens, les pilotes, puis variables dépendantes afin qu'il soit raisonnablement * * reflète l'histoire.
4) Enfin, vérifiez la sensibilité. Commencez par déconner avec les variables indépendantes, puis passer à des variables dépendantes. Si vous avez accès ou peut se permettre un peu d'argent pour un simulateur, l'exécution du modèle entier par environ un million d'itérations peut vous aider à donner une couverture de code sur les interactions entre les variables. Il peut découvrir des erreurs, ainsi que des situations « coin » cas où la sensibilité ne ressort pas d'une simple table de pivot.
5) Maintenant qu'il est cuit, vous pouvez présenter, présenter quelques-unes des découvertes coin cas, et commencer à l'utiliser pour modéliser.
6) Pour votre dernière question, « combien de fois », je rends « comment fait souvent votre changement par rapport à la connaissance des variables importantes connues, et comment souvent le modèle / prévisions me mettre à profit ». Si vous utilisez un outil comme Host Analytics ou même le simple logiciel de budgétisation dans Xero ou QuickBooks. il n'y a aucune raison de ne pas vous garder frais avec au moins les simples changements connus. Dans tous les cas, vous devez attacher vos mises à jour de mises à jour vos connaissances; par exemple, si votre équipe de vente fournit une nouvelle prévision toutes les deux semaines, cela pourrait déclencher un rafraîchissement, et vous fournir un calendrier pour le faire. De même, si vous avez des examens mensuels de direction, ce serait un bon conducteur de la demande.