Comment sociétés à responsabilité limitée (SARL) __gVirt_NP_NNS_NNPS<__ sont taxées, Bplans
Une société à responsabilité limitée (LLC de) n'est pas une entité fiscale distincte comme une société; à la place, il est ce que l'IRS appelle une « entité pass-through », comme une société ou une entreprise à propriétaire unique.
Tous les profits et pertes de la LLC « passer à travers » l'entreprise aux propriétaires de LLC (appelés membres), qui signalent ces informations sur leurs déclarations de revenus. La LLC ne paie pas d'impôt sur le revenu fédéral, mais certains États ne chargent la SARL elle-même une taxe.
Impôts sur le revenu
L'IRS traite votre LLC comme une entreprise à propriétaire unique ou une société, en fonction du nombre de membres dans votre LLC. Si vous avez déjà fait des affaires en tant que propriétaire unique ou d'une société, vous êtes en avance sur le jeu parce que vous savez beaucoup des règles déjà. Sinon, voici les bases:
-Propriétaire unique LLCs
L'IRS traite un LLCs membres comme propriétaire unique à des fins fiscales. Cela signifie que la SARL ne paie pas d'impôts et ne doit pas produire une déclaration auprès de l'IRS.
En tant que propriétaire unique de votre LLC, vous devez déclarer tous les profits (ou pertes) de la LLC à l'annexe C et le soumettre avec votre déclaration de revenus 1040. Même si vous laissez les bénéfices dans le compte bancaire de la société à la fin de l'instance d'un an pour, pour couvrir les dépenses futures ou développer l'entreprise: vous devez payer des impôts sur cet argent.
LLCs multipropriétaires
L'IRS traite LLCs co-propriété des partenariats à des fins fiscales. LLCs Co-propriété eux-mêmes ne paient pas d'impôts sur le revenu des entreprises; à la place, les propriétaires de LLC chacun payer des impôts sur leur part légitime des bénéfices sur leurs déclarations d'impôt sur le revenu des particuliers (à l'annexe E ci-joint). La part de chaque membre LLC des profits et pertes, appelé une part distributive, est défini dans l'accord d'exploitation LLC.
La plupart des accords d'exploitation prévoient que est proportionnelle à son pourcentage d'intérêt part distributive d'un membre dans l'entreprise. Par exemple, si Jimmy détient 60% de la LLC et Luana détient les 40% restants, Jimmy aura droit à 60% des profits et pertes de la LLC et Luana aura droit à 40%. Si vous souhaitez partager les profits et pertes d'une manière qui n'est pas proportionnée aux intérêts de pourcentage des membres de l'entreprise, on appelle une « allocation spéciale », et vous devez suivre attentivement les règles de l'IRS.
Cependant sont divvied up, l'IRS traite chaque membre LLC actions de distribution de membres comme si elles reçoivent leur part entière de distribution chaque année. Cela signifie que chaque membre de la LLC doit payer des impôts sur leur part distributive si oui ou non la LLC distribue effectivement l'argent pour lui / elle. La signification pratique de cette règle IRS est que même si les membres LLC doivent laisser des bénéfices dans l'instance LLC-pour, d'acheter des stocks ou élargir le membre d'affaires chaque LLC est assujetti à l'impôt sur le revenu sur son / sa juste part de cet argent.
Même si une co-propriété LLC ne paie pas d'impôts sur le revenu, il doit déposer le formulaire 1065 avec l'IRS. Cette forme, le même que celui qui a des fichiers de partenariat, est un retour d'information que l'IRS examine pour vous assurer que les membres de la LLC rapportent correctement leurs revenus. La LLC doit également fournir à chaque membre LLC avec une « annexe K-1 », qui se décompose de la part de chaque membre des profits et pertes de la LLC. À son tour, chacun des rapports de membres LLC ce but lucratif et d'information sur la perte de sa personne, le formulaire 1040 à l'annexe E jointe.
LLCs peut choisir la fiscalité des entreprises
L'estimation et de payer l'impôt sur le revenu
impôts auto-emploi
Parce que, encore une fois, les membres LLC ne sont pas employés, mais les propriétaires d'entreprise indépendants, les contributions aux régimes de sécurité sociale et d'assurance-maladie (collectivement appelés le « travail indépendant » l'impôt) ne sont pas retenus de leur fiche de paye. Au lieu de cela, la plupart des propriétaires de LLC sont tenus de payer l'impôt auto-emploi directement à l'IRS.
Dépenses et déductions
Comme vous le savez sans doute déjà, vous ne devez pas payer des impôts impôts revenu ou auto-emploi des impôts sur l'argent-que votre entreprise dépense en quête de profit. Vous pouvez déduire ( « radier ») vos dépenses d'affaires légitimes de votre revenu d'entreprise, ce qui peut réduire considérablement les bénéfices que vous devez déclarer à l'IRS. Les frais déductibles comprennent les coûts de démarrage, l'automobile, les frais de déplacement et de divertissement et les frais de publicité et de promotion.
taxes et frais de l'État
La plupart des États LLC fiscal bénéficie de la même façon l'IRS: Les propriétaires de LLC paient des impôts à l'Etat sur leurs déclarations personnelles; la SARL ne paie pas d'une taxe d'État. Quelques États, cependant, ne facturons la LLC une taxe basée sur le montant du revenu de la LLC fait, en plus de l'impôt sur le revenu de ses propriétaires paient. Par exemple, la Californie prélève une taxe sur les sociétés à responsabilité limitée qui gagnent plus de 250 000 $ par année; la taxe est comprise entre environ 1 000 $ à 9 000 $.
la fiscalité des entreprises peut réduire votre facture d'impôt de LLC?
Si vous avez besoin régulièrement pour garder une quantité importante de profits dans votre LLC (appelé « bénéfices non répartis »), vous pouvez bénéficier d'élire la fiscalité des entreprises. Tout LLC peut être traitée comme une société à des fins fiscales en déposant le formulaire IRS 8832 et cochez la case de traitement de l'impôt des sociétés sur le formulaire.
Après avoir fait cette élection, les bénéfices conservés dans la LLC sont imposés au taux de l'impôt sur le revenu, qui sont applicables aux sociétés; les propriétaires ne paient pas d'impôt sur le revenu des particuliers sur les bénéfices laissés dans l'entreprise. (À la différence d'une LLC, une société paie ses propres impôts sur les bénéfices des sociétés laissés dans l'entreprise.) Étant donné que les taux d'imposition sur le revenu des sociétés pour le premier 75 000 $ de revenu imposable des sociétés sont inférieurs aux taux d'imposition sur le revenu des particuliers applicables à la plupart des propriétaires de LLC, cela peut vous faire économiser et vos co-propriétaires de l'argent dans l'ensemble des impôts.