Rapprochement des comptes de bilan, la politique UMN
Préparation de la documentation requise
Préparer un document de travail distinct pour chaque compte du bilan pour documenter la réconciliation. Le document de travail doit contenir les informations suivantes:
Achèvement de l'analyse
Effectuez les opérations suivantes après la fin de chaque mois près:
- Confirmer le solde d'ouverture des documents de travail précédents, ou que l'équilibre était nul si cela est un nouveau compte.
- Passez en revue l'activité affichée sur le compte pour faire en sorte que les éléments de détail sont:
- Correctement classés dans le compte,
- Autorisé conformément aux politiques universitaires, des lois et règlements provinciaux et fédéraux, et les exigences des commanditaires ou des donateurs ou des restrictions spécifiques, et
- Dans les lignes directrices de l'objectif déclaré du compte.
- Assurez-vous que tous les frais prévus, reçus ou toute autre activité apparaît dans le compte.
- Prendre des mesures appropriées pour enregistrer les ajustements nécessaires.
- Prendre des mesures immédiates pour résoudre les erreurs ou anomalies constatées lors du processus de réconciliation et de suivi pour veiller à ce que les erreurs soient corrigées.
- Conserver des copies de documents à l'appui pour les activités traitées pour le compte.
- Confirmez le solde de clôture par le rapprochement est d'accord sur le solde du grand livre général.
L'examen de l'analyse
Soumettre l'analyse de compte à la fin de chaque trimestre pour examen au Bureau du contrôleur. L'examinateur vérifie que:
- L'analyse comprend tous les fonds dans ce compte du bilan.
- Mettre fin à des soldes accepte le grand livre.
- les soldes se terminent sont étayées par des pièces justificatives.
- Toute activité est appropriée et raisonnable.
- Des ajustements ou corrections, le cas échéant, ont été lancés.
- Le compte (fonds et par catégorie de rapports) a été évalué pour la nécessité de conserver.